Кого это касается
Под правила попадают компании, ведущие «релевантную деятельность»: холдинги, финансирование внутри группы, интеллектуальная собственность, штаб-квартиры, дистрибуция и сервисные центры, судоходство, страхование и банковские услуги. Обычная торговля или консалтинг под них не подпадают.
Что считается присутствием
Управление из страны, адекватное число сотрудников нужной квалификации, помещение, соответствующие расходы. Ключевые решения должны приниматься на заседаниях, которые проходят здесь, а протоколы — храниться и подтверждать участие директоров.
Отчётность
Сначала подаётся уведомление, затем — отчёт по существу, если деятельность релевантная и доход по ней есть. Сроки жёсткие, а штрафы за пропуск заметно выше стоимости самого сопровождения.
Как не попасть на штраф
Самая частая ошибка — считать, что раз компания пустая, отчитываться не нужно. Уведомление подаётся в любом случае. Вторая — номинальный директор, который никогда не был в стране: такая структура не выдерживает проверку.
Разберём вашу ситуацию и назовём точные сроки и стоимость.
